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发布时间 : 2018-09-30   文章来源 : 河南   文章类型 : 原创

 

河南银监局关于省政协十二届一次会议

1210247号提案答复意见的函

 

豫银监函〔201848

办理结果:A

 

尊敬的王登朝委员:

您《关于民营企业使用无形资产可抵押融资的提案》,由我局与中国人民银行郑州中心支行分别办理。经认真研究,现答复如下:

一、我局始终高度重视民营企业金融服务问题

民营企业是我国市场经营主体的重要组成部分,对于促进经济发展、劳动就业、人民增收和社会稳定有着不可替代的重要作用。近年来,党中央、国务院高度重视以小微企业为代表的民营企业的发展和融资问题,出台了一系列重要的政策性文件,涉及“放管服”改革、金融支持、财政支持、税费减免等方方面面。为贯彻落实党中央、国务院金融支持小微企业发展的精神和要求,原中国银监会(现中国银行保险监督管理委员会)也有针对性的单独或联合其他有关部门出台了一系列促进小微企业融资的专项监管政策,而且近年来每年均针对小微企业金融服务专门制定年度工作方案,组织进行年度考核,督促银行业机构全面加强和改进小微企业金融服务。

今年,为深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和全国金融工作会议精神,着力缓解小微企业金融服务供给不充分、结构不均衡的问题,引导银行业小微企业金融服务由高速增长转向高质量发展,专门下发了《中国银监会办公厅关于2018年推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知》(银监办发〔2018〕29号),结合实际提出了“确保小微企业金融服务增速、户数、申贷获得率维持在合理区间”的工作目标,将“单户授信总额1000万元以下(含)小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速,有贷款余额的户数不低于上年同期水平”作为考核指标。

我局作为派出机构,在监管工作中始终坚持认真贯彻落实党中央、国务院和银监会关于促进小微企业金融服务的工作要求,近年来无论经济金融形势如何变化,一直把促进小微企业金融服务工作作为重点监管工作来抓,在银监会年度工作方案基础上,结合辖内实际,每年下发工作方案,明确年度工作目标(“两个不低于”、“三个不低于”等)。今年,制定下发了《河南银监局办公室关于做好2018年小微企业金融服务工作的通知》(豫银监办发〔2018〕47号),提出了努力实现“两增两控”的工作目标(“两增”,即单户授信总额1000万元以下(含)小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速,有贷款余额的户数不低于上年同期水平;“两控”,即合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本水平),并逐月通报督促。截至今年4月末,全省小微企业贷款余额12172.57亿元,比年初增加162.21亿元,增幅1.35%;余额同比增加1412.05亿元,同比增速13.12%;小微企业贷款户数96.15万户,同比增加8.01万户。

二、从制度上不断拓宽合格抵质押品范围

合格抵质押品,首先应当满足合法性要求,即其作为财产的属性,得到法律的承认。抵质押品的合法性,主要源自于法律的规定。根据《中华人民共和国担保法》,担保方式主要有保证、抵押、质押三种方式。

就保证而言,具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民,都可以作保证人。目前,企业间的互保、联保、主要服务于中小微企业的融资担保公司提供的担保等,从其法律属性来看主要属于保证。但由于此类担保方式近年来频繁出现风险,其作为担保方式的有效性不足。

就抵押而言,可分为不动产抵押和动产抵押。《中华人民共和国担保法》第三十四条规定:“下列财产可以抵押:(一)抵押人所有的房屋和其他地上定着物;(二)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;(三)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物;(四)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;(五)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;(六)依法可以抵押的其他财产。抵押人可以将前款所列财产一并抵押。”《中华人民共和国物权法》第一百八十一条规定:“经当事人书面协议,企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押,债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形,债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。”

就质押而言,可分为动产质押和权利质押等。《中华人民共和国担保法》第六十三条规定:“本法所称动产质押,是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时,债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。”此条规定的是动产质押。《中华人民共和国物权法》第二百二十三条规定:“债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:(一)汇票、支票、本票;(二)债券、存款单;(三)仓单、提单;(四)可以转让的基金份额、股权;(五)可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;(六)应收账款;(七)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。”此条规定的是权利质押。

此外,虽然担保法、物权法均规定“耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权”不得抵押,但经全国人大授权后,国家出台了《关于农村土地征收、集体经营性建设用地入市、宅基地制度改革试点工作的意见》(中办发〔2014〕71号)和《关于开展农村承包土地的经营权和农民住房财产权抵押贷款试点的指导意见》(国发〔2015〕45号),进一步拓宽了合法抵质押品的范围,在试点范围内允许以农村承办土地的经营权、农民住房财产权、集体经营性建设用地使用权等作为抵押品进行融资。

由上述法律和政策规定可见,在我国可以用作抵质押品的财产范围是非常广泛的。既包括土地、房产等不动产,也包括各类动产;既包括有形财产,也包括无形财产(如应收账款、知识产权等);既包括成品,也包括半成品。

在上述法律规定的范围内,为了促进小微企业融资,银监会会同国家知识产权局、林业局等出台了促进知识产权、林权等财产抵质押融资的规定。如2013年会同国家知识产权局、工商行政管理总局、版权局出台了《关于商业银行知识产权质押贷款业务的指导意见》(银监发〔2013〕6号),明确商业银行可以企业合法拥有的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权作质押品融资,并明确了相关的风险管理要求。近年来,我局也多次会同省知识产权局宣传推动知识产权质押融资工作,通过会议、培训、搭建平台等多种方式促进省内商业银行知识产权质押融资业务开展。2013年,中国银监会还会同国家林业局出台了《关于林权抵押贷款的实施意见》(银监发〔2013〕32号),为林权抵押贷款的开展确立了基本的制度框架。2016年,中国银监会联合国土资源部制定了《农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款管理暂行办法》(银监发〔2016〕26号)并不断扩大试点范围。2017年,联合人民银行、工信部等6部门联合印发了《小微企业应收账款融资专项行动工作方案(2017-2019)》。我局也会同省内相关部门出台了支持农村承包土地的经营权、农民住房财产权、集体经营性建设用地使用权等财产抵质押融资的政策。

总体上看,随着国家法律制度的不断完善、产权制度改革的不断深化和市场经济的不断发展进步,法律上可用作抵质押品的财产范围在不断扩大,为化解小微企业融资难、融资贵问题开辟了制度通道。

三、民营企业缺乏合格抵质押品的深层次原因

民营企业,有自己的经营特点,通常为轻资产运营,无自有不动产。以小微企业为主体的民营企业融资难、融资贵的重要原因之一即在于缺乏合格的抵质押品,难以满足银行业金融机构的授信风险管控要求。这里有法律规定的强制性因素,有银行业金融机构审慎经营的因素,也有市场机制不完备的因素。

就法律规定规定的强制性因素而言,《中华人民共和国商业银行法》第三十六条规定:“商业银行贷款借款人应当提供担保……经商业银行审查、评估确认借款人资信良好确能偿还贷款的可以不提供担保。”据此,商业银行对企业授信,有担保是原则,无担保是例外。因此商业银行在向民营企业提供融资时要求提供合格的抵质押品,是法律的强制性要求。

就商业银行审慎经营的因素而言,《中华人民共和国商业银行法》第四条规定:“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则实行自主经营自担风险自负盈亏自我约束。”安全性,即要求商业银行在业务经营过程中坚持审慎原则,确保授信风险可控,保护存款人资金安全。因此,商业银行不仅应要求借款人提供担保,而且还应对担保的合法性、可行性进行严格审查。《商业银行授信工作尽职指引》(银监发〔2004〕51号)第二十八条规定:“商业银行应对第二还款来源进行分析评价,确认保证人的保证主体资格和代偿能力,以及抵押、质押的合法性充分性和可实现性。”该文件在“主要授信种类的风险提示”部分,也明确提示商业银行要对“抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查”。从合法性审查的角度来看,民营企业拥有的一些财产如知识产权等无形资产具有合法的财产属性,理论上可以作为抵质押品,但实际上由于其轻资产特性,通常很难满足合格抵质押品的另外两个核心属性——充分性和可实现性,而这两个属性是可行性审查的核心内容。

充分性,是指一项财产作为抵质押品,可以用货币标示其价值并且其价值具有一定程度的稳定性;可实现性,是指一项财产作为抵质押品具有特定的交易市场,可在该市场上进行便利的转让,且对其经济价值不产生实质性的减损。充分性和可实现性恰恰是民营企业拥有的主要资产——轻资产的缺陷所在。如以商标专用权为核心的商誉资产,一方面由于我国实行市场经济的时间还较短,知名产品、著名(驰名)商标、老字号等的培育还需要时间、质量和信誉的多重积累,另一方面其价值不稳定,易受到多种因素的影响而减损。再如专有技术、特定的客户关系等轻资产,需要企业持续投入资源更新并采取有效的保密措施予以维护,同时也需要法律制度提供低成本、充分、及时的保护,在受到侵害时能够有效予以救济。虽然有这些客观不利因素,但根据我局前期调研掌握的情况,目前省内多家银行均在积极探索开展知识产权类质押融资业务,有的在行内设立了科技融资业务团队,有的通过外聘专家的方式建立了科技融资评审专家库,还有的设立了科技专营支行,近年来成功办理了多起知识产权质押融资业务,为初创期和成长期的民营企业提供了宝贵的金融服务。

就市场机制而言,商业银行本身并不具备对特定抵质押品进行评价、估值、管理和处置的专业能力,在与客户的交易过程中需要各种类型的中介机构参与其中提供专业性的服务,并且需要有成熟的各种类型的抵质押品交易市场(平台)。但目前除不动产和特定类型的动产(如汽车、轮船、飞机等)、权利(存款单、股权、有价证券等)等抵质押品有成熟的中介机构和市场化处置平台以外,知识产权等无形资产和林权、农村承包土地的经营权、农民住房财产权、集体经营性建设用地使用权等新财产类型,其价值不易确定且不稳定,也难以有效的进行市场化处置,商业银行出于风险防范的考虑,难以接受其作为合格的抵质押品。

总体而言,我们认为,化解民营企业融资难、融资贵问题,是一项具有根本性、长期性的艰巨任务,需要在各方面着手。要靠不断深化产权制度改革、不断健全完善社会主义市场经济体制机制来解决。要让市场在资源配置中真正发挥作用,通过政府的支持、监管的引导、市场主体的积极参与,促进市场机制的孕育和发展,最终形成成熟的各类抵质押品融资业务模式。在今后的监管工作中,我局将持续采取有效措施,引导银行业金融机构不断创新业务模式,全面加强小微企业金融服务,促进民营企业健康发展。

感谢您对银行业发展和监管工作的关心与支持!

 

 

 

2018年6月11日

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